ЗВІТ про хід і стан виконання бюджету Оваднівської cільської територіальної громади за перше півріччя 2024 року.
ЗВІТ
про хід і стан виконання бюджету Оваднівської cільської
територіальної громади за перше півріччя 2024 року
Незважаючи на продовження воєнного стану на території України, в результаті вжиття відповідними службами сільської ради заходів забезпечувалось протягом звітного періоду виконання дохідної і видаткової частини бюджету Оваднівської сільської територіальної громади (далі - ОСТГ).
ДОХОДИ
За І півріччя 2024 року до бюджету ОСТГ надійшло 32081.4 тис. грн., зокрема:
до загального фонду – 31648.0 тис. грн., з них:
– власні доходи – 14316,5 тис. грн., рівень виконання становить 109,2%, понад план надійшло 1204,2 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження в цілому зменшились на 10593,7 тис. грн. або в 1,7 рази, але якщо не враховувати ПДФО з військових якого ми отримали в І півріччя 2024 року в сумі 11572,8 тис. грн. то доходи в І півріччі зросли на 979,0 тис. грн. або на 7,3 %.
– міжбюджетні трансферти - 17331.5 тис. грн., що становить 100,0% до планового показника 6 місяців 2024 року, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів збільшились на 2809.5 тис. грн. або на 19,3%;
до спеціального фонду – 433.4 тис. грн. Рівень виконання становить 349.5 % до річного плану. У порівнянні до аналогічного періоду минулого року обсяг надходжень збільшився на 232.4 тис. грн. або в 2.2 рази.
Основні надходження до загального фонду бюджету ОСТГ забезпечують:
– податок на доходи фізичних осіб – 6591.2 тис. грн. або 46,1%;
– місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України – 5640.3 грн. або 39.4%;
– акцизний податок – 1356.3 тис. грн. або 9.5%;
- збір за використання лісових ресурсів – 345.3 тис. грн. або 2.4%;
- неподаткові надходження – 375.9 тис. грн. або 2.6%.
Коли в минулому році податок та збір на доходи фізичних осіб був базовим джерелом наповнення загального фонду бюджету ОСТГ в структурі займав більше 70 відсотків то в цьому році надходжень від ПДФО склали 46,1% і місцеві податки та збори – 39,4%.
Надходження по податку на доходи фізичних осіб за І півріччя 2024 року становили 6591,2 тис. грн. або 106,3% до плану, понад план надійшло 45,2 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження по цьому податку зменшилися на 11322,8 тис. грн., без ПДФО з військових збільшення становить 250,0 тис. грн.
Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, посідають друге місце за обсягами надходжень до бюджету ОСТГ. Їх питома вага в загальній сумі власних доходів загального фонду бюджету у звітному періоді складає 39,4%.
За І півріччя 2024 року бюджет ОСТГ від запроваджених сільською радою на території громади місцевих податків і зборів отримав кошти у сумі 5640,3 тис. грн., що більше на 11,5% або на 581,8 тис. грн. планового показника на звітний період. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження по місцевим податкам і зборам у звітному періоді 2024 року зменшилися на 270,9 тис. грн.
Обсяг надходжень плати за землю за січень – червень 2024 року склав 3085,6 тис. грн., що на 15,4 тис. грн. менше планових призначень. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження по платі за землю зменшилися на 335,0 тис. грн.
Єдиний податок за 6 місяці 2024 року надійшов до бюджету ТГ в сумі 2204,7 тис. грн., що складає 131,9% або більше на 533,2 тис. грн. планових показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року дані надходження зменшилися на 8,0% або на 191,2 тис. грн.
Протягом звітного періоду до бюджету ОСТГ зараховано 349,9 тис. грн. податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Рівень виконання становить 122,3%. Порівняно до відповідного періоду минулого року надходження збільшились на 255,2 тис. грн. або в 3,7 рази. Основну частку цього податку до бюджету ОСТГ спрямували фізичні особи – власники житлової та нежитлової нерухомості – 240,3 тис. грн. Юридичними особами сплачено 109,6 тис. грн.
Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за 6 місяці 2024 року склали 315,9 тис. грн., що становить 119,7% планованих показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року дані надходження збільшилися на 42,4 тис. грн.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27.09.2022 № 1059 «Про внесення змін до Порядку зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування» за І півріччя 2024 року до бюджету Оваднівської сільської територіальної громади компенсовано з державного бюджету 1040,4 тис. грн. акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального, що на 585,2 тис. грн. більше надходжень за аналогічний період 2023 року.
За звітний період комунальним підприємством сплачено до бюджету ОСТГ податку на прибуток у сумі 7,5 тис. грн., що складає 107,1% планових показників. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 0,7 тис. грн.
Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів при плані 320,0 тис. грн. фактично надійшло 345,3 тис. грн. виконання складає 107,9% і до відповідного періоду минулого року більше на 268,2 тис. грн.
Неподаткові надходження в сукупній сумі надходжень до загального фонду (без урахування субвенцій з державного бюджету) складають 3,3%. За І півріччя 2024 року надійшло неподаткових надходжень 375,9 тис. грн., що більше в 1,3 рази планових показників (+289,8 тис. грн.) та в 1,4 рази (+ 103,4 тис. грн.) відповідного показника 2023 року.
Адміністративні штрафи, що накладаються виконавчими органами місцевих рад або утвореними ними в установленому порядку адміністративними комісіями, надійшли у сумі 71,6 тис. грн., що в 1,4 рази або на 21,6 тис. грн.. більше планових показників. У порівнянні з відповідним періодом 2023 року надходження збільшилися на 22,8 тис. грн.
Планові показники по адміністративному збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень виконано на 117,3% в обсязі 258,0 тис. грн. та у порівнянні з І півріччям 2023 року збільшились на 74,0 тис. грн.
По платі за надання інших адміністративних послуг надійшло 4,7 тис. грн.
До бюджету ТГ перераховано орендної плати за користування майном, що перебуває в комунальній власності, в сумі 10,0 тис. грн., виконання становить 100% планових показників.
Надходження державного мита склали 0,5 тис. грн.
По іншим надходженням (24060000) надійшло 31,2 тис. грн.
За І півріччя 2024 року бюджет отримав офіційних трансфертів у сумі 17331,5 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження збільшилися на 2805,9 тис. грн. або на 19,3%.
Зокрема:
- субвенція з державного бюджету МБ на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 39,3 тис. грн..більше минулого року на 1,4 тис. грн.;
– базової дотації – 2416,2 тис. грн.. більше минулого року на 1169,4 тис. грн.;
– освітня субвенція – 14697,8 тис. грн.; більше минулого року на 1611,0 тис. грн.;
– інші субвенції з місцевих бюджетів – 178,2 тис. грн.; більше на 27,7 тис. грн.-
За І півріччя 2024 року до спеціального фонду бюджету ОСТГ надійшло доходів в сумі 433,4 тис. грн., що становить 349,5% до річного плану.
Порівняно з аналогічним періодом 2023 року надходження збільшилися на 232,4 тис. грн.
За 6 місяців 2024 року обсяг власних надходжень бюджетних установ склав 409,8 тис. грн., що на 238,4 тис. грн. більше надходжень за аналогічний період минулого року за рахунок збільшення надходжень благодійних внесків.
До фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло 23,6 тис. грн., в тому числі екологічного податку - 23,6 тис. грн.
ВИДАТКИ
Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України видатки бюджету ОСТГ за І півріччя 2024 року проводились відповідно до помісячного розпису бюджету ОСТГ на 2024 рік, згідно встановлених бюджетних призначень головними розпорядниками бюджетних коштів, затверджених рішенням сільської ради від 19 грудня 2023 року № 30/33 «Про бюджет Оваднівської сільської територіальної громади на 2024 рік» (зі змінами).
Виконання видаткової частини бюджету ОСТГ за І півріччя 2024 року становить по загальному фонду 35092,4 тис. Грн., або 91,4% до планових призначень на звітний період (38382,8 тис. грн.), спеціальному фонду – 742,9 тис. грн., 23,1% до річного плану (3214,6 тис. грн.).
За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету ОСТГ складають: на фінансування освіти – 24297,5 тис. грн. (69,2%), житлово-комунального і дорожнього господарства – 1829,8 тис. грн. (5.2%), соціального захисту населення – 1325,7 тис. грн. (3.8%), керівництва і управління – 4193,0 тис. грн. (11,9%), охорони здоров'я – 984,4 тис. грн. (2,8%), культури – 930,5 тис. грн. (2,7%), фізкультури і спорту – 87,0 тис. грн. (0,2%), надання субвенцій іншим бюджетам – 1001,8 тис. грн. (2,9%), громадського порядку та безпеки – 4.0 тис. грн., захисту населення від надзвичайних ситуацій – 338,8 тис. грн. 1,0%), програми по сільському господарстві – 99,9 тис. грн. (0,3%).
Більшість видатків бюджету – 78,7% (27625,1 тис. грн..) традиційно спрямовується на утримання соціально-культурної сфери.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року в розрізі галузей видатки збільшились на дорожнє господарство – 165.6 тис. грн., освіту – 1844,0 тис. грн., культуру і мистецтво – 41,0 тис. грн., соціальний захист населення в сумі 209,6 тис. грн., зменшились видатки на керівництво і управління – 442,9 тис. грн., охорону здоров’я – 2001,8 тис. грн., фізичну культуру і спорт – 46,7 тис. грн., громадського порядку та безпеки – 131,8 тис. грн., інші субвенції – 96,6 тис. грн., субвенції державному бюджету – 492,0 тис. грн.
За економічною структурою видатки за І півріччя 2024 року розподілені таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 63.4% (22261,7 тис. грн.), нарахування на заробітну плату 13.8% (4835,9 тис. грн..) поточні трансферти підприємствам – 7,1% (2506.8 тис. грн.), оплата послуг (крім комунальних) – 2,7% (949.9 тис. грн.), соціальні виплати населенню – 1.0% (342.4 тис. грн.), оплата енергоносіїв – 3,7% (1284,2 тис. грн.), предмети, матеріали, обладнання – 2,0% (705.4 тис. грн.), поточні трансферти органам державного управління інших рівнів – 2,9% (1001.8 тис. грн.), інші витрати – 1,0% (374.0 тис. грн.), придбання продуктів харчування – 2,4% (830,3 тис. грн.).
Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями, оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги, оплату видатків на придбання продуктів харчування та медикаментів, поточні трансферти населенню та органам управління інших рівнів, фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх повноважень.
По соціально - захищених видатках кредиторська заборгованість за звітний період відсутня.
Питання виконання бюджету ОСТГ щомісячно розглядались на оперативних нарадах при сільському голові, по результатах розгляду яких надавались конкретні доручення головним розпорядникам бюджетних коштів, іншим учасникам бюджетного процесу щодо залучення додаткових надходжень до бюджету ТГ та ефективного використання і дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів. Фінансовим відділом сільської ради забезпечується здійснення щоденного моніторингу виконання бюджету ОСТГ за доходами.
В.о. начальник фінансового відділу Світлана ФЕДОРЧУК
