Додаток до РІШЕННЯ 41/3 Про затвердження звіту про виконання бюджету сільської територіальної громади за 2024 рік.
Звіт про виконання бюджету Оваднівської cільської
територіальної громади за 2024 рік
За 2024 рік до бюджету ОСТГ надійшло 73406352.89 грн, зокрема:
до загального фонду – 71306502.34 грн, з них:
– власні доходи – 38988.0 тис. грн, рівень виконання становить 107.4%, понад план надійшло 2682.5 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 9380,9 тис. грн.. або на 19, 4%.як що не враховувати ПДФО з військових якого фактично надійшло 18923,5 тис. грн. то власні доходи збільшились на 9541,7 тис. грн..
– міжбюджетні трансферти - 32318,6 тис. грн, що становить 98,6% до планового показника 2024 року, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів збільшились на 8106,8 тис. грн або на 33,5%;
до спеціального фонду – 2099850.55 грн. Рівень виконання становить 150.6 % до річного плану. У порівнянні до аналогічного періоду минулого року обсяг надходжень збільшився на 1304.8 тис. грн. або в 2,6 рази.
Основні надходження до загального фонду бюджету ОСТГ забезпечують:
– податок на доходи фізичних осіб – 18971,6 тис. грн.. або 48,7%;
– місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України – 14712,3 тис. грн.. або 37,7%;
– акцизний податок – 3866,5 тис. грн.. або 9,9%;
збір за використання лісових ресурсів – 697,5 тис.грн. 1,8%
неподаткові надходження – 732,6 тис.грн. або 1,9%
Основними факторами виконання прогнозних показників та уточнених завдань дохідної частини бюджету територіальної громади в 2024 році являються:
- постійний щоденний контроль за поступленням платежів до бюджету;
- співпраця з податковою інспекцією;
- проведення нарад, семінарів, з платниками податків;
- зростання мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму громадян;
Основні бюджетоутворюючі підприємства які розташовані на території Оваднівської сільської територіальної громади в 2024 році сплатили до бюджету громади, а саме: Товариство з обмеженою відповідальністю «Прогрес» – 6382.7 тис. грн.. питома вага в загальній сумі власних доходів загального фонду становить 16.4 відсотка; ФГ «АІС-АГРО», ТОВ «Агрофірма Станіслав», ТОВ «Заповіт новий» разом сплатили 3877,0 тис. грн.. питома вага – 9,9 %; Гуманітарний відділ – 3702,9 тис. грн.. питома вага –9,5 відсоток; Приватне акціонерне товариство «Вол. Вол. Птахофабрика» і ТОВ “Луцька аграрна компанія» разом сплатили – 3677.2 тис. грн. питома вага – 9,4% відсотків; Вол. Вол. Центр професійної освіти – 1153,8 тис. грн.. питома вага – 3,0 відсотка. Квартирно експлуатаційний відділ м.Володимир – 3434,9 питома вага 8,8 відсотка.
Податок та збір на доходи фізичних осіб у звітному періоді залишився базовим джерелом наповнення загального фонду бюджету ОСТГ.
Надходження по цьому податку за 2024 рік становили 18971,6 тис. грн.. або 121,0% до плану, понад план надійшло 3287,6 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження по цьому податку збільшилися на 4386,1 тис. грн. або на 30,1%. ( якщо не враховувати ПДФО з військових). Основні платники даного податку це ТзОВ «Прогрес», Гуманітарний відділ, ПрАТ «Володимир – Волинська птахофабрика» ФГ «АІС-АГРО», ТОВ «Агрофірма Станіслав», ТОВ «Заповіт новий» які разом сплатили 72.8 відсотка від загального надходження даного податку, або 13820,1 тис. грн..
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати при плані 12744,0 тис. грн. надійшло 15279,2 тис. грн. виконано на 119,9 відсотка. .
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата фактично надійшло 3097,5 тис. грн. що становить 128,4 відсотка при плані 2412,0 тис. грн.
Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, посідають друге місце за обсягами надходжень до бюджету ОСТГ. Їх питома вага в загальній сумі власних доходів загального фонду бюджету у звітному періоді складає 37,7%.
За 2024 рік бюджет ОСТГ від запроваджених сільською радою на території громади місцевих податків і зборів отримав кошти у сумі 14712,3 тис. грн, виконання складає 92,0% менше на 1276,2 тис. грн планового показника на звітний період. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження по місцевим податкам і зборам у звітному періоді 2024 року збільшилися на 2735,7 тис. грн.
У структурі місцевих податків та зборів, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України за 2024 рік найбільшу питому вагу склали надходження податку на майно (74,6%) та єдиного податку (25,4%). Слід зазначити, що в частині податку на майно найвагомішою є плата за землю, питома вага якої становить 94,8%.
- податок на майно при уточненому річному плані 613,0 тис. грн. фактично надійшло 574,6 тис. грн., або 93,7 відс.;
Не виконано річний план на 38,4 тис. грн. по несплаті фізичними особами податку на нерухоме майно за житлову і нежитлову нерухомість.
Обсяг надходжень плати за землю за 2024 рік склали 10397,8 тис. грн, що на 24,8 тис. грн.. більше планових призначень. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження по платі за землю збільшилися на 3207,3 тис. грн., борг погашено КЕВ за 2020-2021 роки в сумі 3430,15 тис. грн..
Єдиного податку за 2024 рік надійшло до бюджету ТГ в сумі 3739,9 тис. грн, що складає лише 74,8% планових показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2022 року дані надходження зменшилися на 14,1% або на 615,4 тис. грн.
Протягом звітного періоду до бюджету ОСТГ зараховано 574,6 тис. грн. податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Рівень виконання становить 93,7%. Порівняно до відповідного періоду минулого року надходження збільшились на 143,8 тис. грн.. або в 1,3 рази. ..
Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за 2024 рік склали 941,4 тис. грн, що становить 125,5% планованих показників.. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року дані надходження збільшилися на 312,8 тис. грн. або в 1,6 рази.
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27.09.2022 № 1059 «Про внесення змін до Порядку зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування» за 2024 рік до бюджету Оваднівської сільської територіальної громади компенсовано з державного бюджету 2925,1 тис. грн.. акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального, що складає 112,5% планового показника та на 325,1 тис. грн.. або в 2,4 рази більше надходжень за аналогічний період 2023 року.
За звітний період комунальним підприємством сплачено до бюджету ОСТГ податку на прибуток у сумі 7,5 тис. грн, що складає 107,1% планових показників. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 0,7 тис. грн.
Неподаткові надходження в сукупній сумі надходжень до загального
фонду (без урахування субвенцій з державного бюджету) складають 1,9%.
За 2024 рік надійшло неподаткових надходжень 732,6 тис. грн, що більше планових показників на 136,6 тис. грн.. та на 175,1 тис. грн. відповідного показника 2023 року.
Адміністративні штрафи, що накладаються виконавчими органами місцевих рад або утвореними ними в установленому порядку адміністративними комісіями, надійшли у сумі 161,3 тис. грн, що на 51,3 тис. грн.. більше планових показників. У порівнянні з 2023 року надходження збільшилися в 2,1 рази або на 85,1 тис. грн
Планові показники по адміністративному збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень виконано на 113,2% в обсязі 475,6 тис. грн.. та у порівнянні з 2023 року збільшились на 65,0 тис. грн..
По платі за надання інших адміністративних послуг надійшло 8,7 тис. грн, що більше на 3,8 тис. грн.. планових показників.
До бюджету ТГ перераховано орендної плати за користування майном, що перебуває в комунальній власності, в сумі 24,7 тис. грн, виконання становить 123,6% планових показників.
Надходження державного мита склали 1,0 тис. грн..
По іншим надходженням (24060300) при плані 40,0 тис.грн надійшло 59,9 тис. грн, що більше на 49,8% або 19,9 тис. грн.. планових показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження збільшилися на 17,5 тис. грн..
За 2024 рік бюджет отримав офіційних трансфертів у сумі 32318,6 тис. грн.. У порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження збільшилися на 8106,8 тис. грн., або на 33,5%.
Зокрема:
– базової дотації – 4832,1 тис. грн.. більше минулого року на 2338,4 тис.грн.
– освітня субвенція – 24926,3 тис. грн; більше минулого року на 3587,5 тис. грн..
- субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «НУШ» - 505,0 тис. грн..
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 89,7 тис. грн; менше минулого року на 13,9 тис.грн.
- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчування учнів початкових класів ЗЗСО – 193,8 тис. грн.. виділяли 534,2 тис. грн..
– інші субвенції з місцевих бюджетів – 249,5 тис. грн; менше на 54,0 тис. грн..минулого року.
За 2024 рік до спеціального фонду бюджету ОСТГ надійшло доходів в сумі 2099,8 тис. грн, що становить 150,6% до річного плану.
Порівняно з аналогічним періодом 2023 року надходження збільшилися в 2,6 рази або на 1304,7 тис. грн.
За 2024 рік обсяг власних надходжень бюджетних установ склав 959,3 тис. грн, що на 426,0 тис. грн або в 1,8 рази більше надходжень за аналогічний період минулого року за рахунок збільшення надходжень благодійних внесків.
До фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло 40,8 тис. грн, в тому числі екологічного податку - 40,8 тис. грн..
ВИДАТКИ
Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України видатки бюджету ОСТГ за 2024 рік проводились відповідно до помісячного розпису бюджету ОСТГ на 2024 рік, згідно встановлених бюджетних призначень головними розпорядниками бюджетних коштів, затверджених рішенням сільської ради від 19 грудня 2023 року № 33/30 «Про бюджет Оваднівської сільської територіальної громади на 2024 рік» (зі змінами).
Виконання видаткової частини бюджету ОСТГ за 2024 рік становить по загальному фонду 68549062,92 грн, або 95,9% до планових призначень на звітний період (71511,3 тис. грн), спеціальному фонду – 5886485,41 грн, або 80,3% до річного плану (6186,843 тис. грн.).
За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету ОСТГ складають: на фінансування освіти – 44412,8 тис. грн (64,8%), житлово-комунального і дорожнього господарства – 4604,2 тис. грн. (6.7%), соціального захисту населення – 3091,2 тис. грн (4,5%), керівництва і управління – 8964,9 тис. грн (13.1%), охорони здоров'я – 2202,2 тис. грн. (3,2%), культури – 1979,3 тис. грн (2,9%), фізкультури і спорту – 240,0 тис. грн.. (0.4%), надання субвенцій іншим бюджетам – 2052,7 тис. грн (3,0%), громадського порядку та безпеки – 23,0 тис. грн.. інших програм з економічної діяльності – 222,5 тис.грн (0,3%), захисту населення від надзвичайних ситуацій – 756,3 тис. грн. 1,1%),
Більшість видатків бюджету – 75.7% (51925,5 тис. грн..) традиційно спрямовується на утримання соціально-культурної сфери. .
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року в розрізі галузей видатки збільшились на соціальний захист населення в сумі 363,9 тис. грн, житлово – комунальне і дорожнє господарство – 346,9 тис. грн, освіту– 1202,5 тис. грн, захисту населення від надзвичайних ситуацій – 34,3 тис. грн., культуру і мистецтво – 145,9 тис. грн. зменшилися видатки на охорону здоровя на 2838,9 тис. грн., надання субвенцій іншим бюджетам – 1325,5 тис. грн.., керівництво і управління – 322,8 тис. грн., фізичну культуру і спорт – 44,2 тис. грн,
За економічною структурою видатки за 2024 рік розподілені таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 58,8% (40307,6 тис. грн), нарахування на заробітну плату 13,1% (8938,9 тис. грн..) поточні трансферти підприємствам – 8.9% (6085.2 тис. грн), оплата послуг (крім комунальних) – 3.5% (2404.4 тис. грн), соціальні виплати населенню – 1.3% (894.5 тис. грн), оплата енергоносіїв – 3,0% (2068.9 тис. грн), предмети, матеріали, обладнання – 4.5% (3112.3 тис.грн), поточні трансферти органам державного управління інших рівнів – 3.0% (2052.7 тис. грн), інші витрати – 1.2% (797.9 тис. грн), придбання продуктів харчування – 2.7% (1886,6 тис. грн).
. Відповідно до пункту 4 ст.77 Бюджетного кодексу України всі розпорядники коштів бюджету затвердили у повному обсязі кошти на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати з нарахуваннями, оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги, оплату видатків на придбання продуктів харчування та медикаментів, поточні трансферти населенню та органам управління інших рівнів, фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх повноважень.
По соціально - захищених видатках кредиторська заборгованість за звітний період відсутня.
Питання виконання бюджету ОСТГ щомісячно розглядались на оперативних нарадах при сільському голові, по результатах розгляду яких надавались конкретні доручення головним розпорядникам бюджетних коштів, іншим учасникам бюджетного процесу щодо залучення додаткових надходжень до бюджету ТГ та ефективного використання і дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів. Фінансовим управлінням сільської ради забезпечується здійснення щоденного моніторингу виконання бюджету ОСТГ за доходами.
В.о. начальника фінансового управління Світлана ФЕДОРЧУК
