ОВАДНІВСЬКА СІЛЬСЬКА РАДА

 

ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

 

РІШЕННЯ

 

24.10.2025                                                                                                   № 121

 

Про хід і стан виконання сільського

бюджету за дев’ять місяців 2025 року

 

Заслухавши та обговоривши звіт заступника сільського голови з питань діяльності виконавчих органів «Про хід і стан виконання сільського  бюджету за дев’ять місяців 2024 року» та відповідно до ст.28 п. а п. п.1 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет сільської ради

 

ВИРІШИВ:

 

1. Звіт про хід і стан виконання сільського бюджету за дев’ять місяців 2025 року взяти до відома (додаємо).

2. Контроль за виконанням цього рішення покласти на сільського голову Сергія Степановича Панасевича.

 

 

 

Голова                                                                            Сергій ПАНАСЕВИЧ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Юрик Іван 0634173935

 

Звіт

про виконання бюджету Оваднівської cільської

територіальної громади за 9 місяців 2025 року

 

Не зважаючи на продовження воєнного стану на території України,  в результаті вжиття відповідними службами сільської ради заходів забезпечувалось протягом звітного періоду виконання дохідної і видаткової частини бюджету Оваднівської сільської територіальної громади (далі - ОСТГ).

 

ДОХОДИ

 

За 9 місяців 2025 року до бюджету ОСТГ надійшло 76 464,5 тис. грн, зокрема:

до загального фонду –  71 439,7 тис. грн, з них:

– власні доходи – 43 939,3 тис. грн, рівень виконання становить 106,1%, понад план надійшло 2 520,1 тис. грн. У порівнянні  з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 16 204,3  тис. грн або в 1,6 рази;

– міжбюджетні трансферти  - 27 500,4 тис. грн, що становить 99,5% до планового показника 9 місяців 2025 року, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів збільшились на 4 442,8 тис. грн або на 19,3%;

до спеціального фонду – 5 024,8 тис. грн. Рівень виконання становить 710,0 % до річного плану. У порівнянні до аналогічного періоду минулого року обсяг надходжень збільшився на 3 907,3 тис. грн.

Основні надходження до загального фонду бюджету ОСТГ забезпечують:

– податок на доходи фізичних осіб – 24 242,1 тис. грн або 55,2%;

– місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України – 13160,2 тис. грн..  або 29,9%;

– акцизний податок – 5311,4 тис. грн.. або 12,1%;

– збір  за використання лісових ресурсів – 490,1 тис. грн. або 1,1%

– неподаткові надходження – 727,6 тис. грн. або 1,7%

Надходження по податку на доходи фізичних осіб за 9 місяців 2025 року становили 24 242,1 тис. грн  або 105,4% до плану, понад план надійшло 1250,6 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом 2024 року надходження по цьому податку збільшилися на 12 414,1 тис. грн.

Основні платники цього податку це Володимирська птахофабрика, ТзОВ «Прогрес», Гуманітарний відділ виконавчого комітету Оваднівської сільської ради.

Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, посідають друге місце за обсягами надходжень до бюджету ОСТГ. Їх питома вага в загальній сумі власних доходів загального фонду бюджету у звітному періоді складає 29,9%.

За 9 місяців 2025 року бюджет ОСТГ від запроваджених сільською радою на території громади місцевих податків і зборів отримав кошти у сумі 13 160,2 тис. грн, виконання  100,3% або на 45,2 тис. грн  планового показника на звітний період. У порівнянні з аналогічним періодом 2024 року надходження по місцевим податкам і зборам у звітному періоді 2025 року збільшилися на 871,2 тис. грн.

Обсяг надходжень плати за землю за січень – червень 2025 року склав 7 184,9 тис. грн, що на 442,9 тис. грн більше планових призначень. У порівнянні з аналогічним періодом 2024 року надходження по платі за землю зменшилися на 1 687,9 тис. грн, однак потрібно відмітити, що земельний податок з фізичних осіб виконано лише на 87,5 % при плані 630,0 тис. грн надійшло 551,0 тис. грн менше планових призначень на 79,0 тис. грн і менше відповідного періоду минулого року на 39,1 тис. грн.

Єдиний податок за 9 місяців 2025 року надійшов до бюджету ТГ в сумі 4 381,2 тис. грн, що складає 91,4% або менше на 409,8 тис. грн планових показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2024 року дані надходження збільшилися на 49,9% або на 1 459,1 тис. грн в тому числі єдиний податок з ФОПів при плані 1 670,0 тис. грн фактично надійшло 1 564,8 тис. грн виконання складає 93,7% і мінус 105,2 тис. грн до планового показника, по єдиному с/г маємо мінус 309,0 тис. грн.

Протягом звітного періоду до бюджету ОСТГ зараховано 1 594,1 тис. грн податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Рівень виконання становить 100,8%. Порівняно до відповідного періоду минулого року надходження збільшились  на 1 100.0 тис. грн або в 3.2 рази. Основну частку цього податку до бюджету ОСТГ спрямували юридичні особи – власники нежитлової нерухомості – 1 363,6 тис. грн. Фізичними  особами сплачено 222,3 тис. грн мінус 75,7 тис. грн до плану.

Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за 9 місяців 2025 року склали 757,2 тис. грн, що становить 108,9% планованих показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2024 року дані надходження збільшилися на 69,7 тис. грн.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27.09.2022 № 1059 «Про внесення змін до Порядку  зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування» за 9 місяців 2025 року до бюджету Оваднівської сільської територіальної громади компенсовано з державного бюджету 4 554,2 тис. грн акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального, на 2642,3 тис. грн більше надходжень за аналогічний період 2024 року.

За звітний період комунальним підприємством сплачено до бюджету ОСТГ податку на прибуток у сумі 7,9 тис. грн, що складає 112,9% планових показників. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 0,4 тис. грн.

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів при плані 402,0 тис. грн  фактично надійшло 490,1 тис. грн виконання складає 121,9% і до відповідного періоду минулого року більше на 34,5 тис. грн.

Неподаткові надходження в сукупній сумі надходжень до загального фонду (без урахування субвенцій з державного бюджету) складають 1,7%. За 9 місяців 2025 року надійшло неподаткових надходжень 727,6 тис. грн, що більше планових показників (+239,4 тис. грн) і більше на 172,1 тис. грн..відповідного показника 2024 року.

Адміністративні штрафи, що накладаються виконавчими органами місцевих рад або утвореними ними в установленому порядку адміністративними комісіями, надійшли у сумі 116,1 тис. грн, що майже в 2,1 рази або на 61,1 тис. грн більше планових показників. У порівнянні з відповідним періодом 2024 року  надходження зменшилися на 0,4 тис. грн.

Планові показники по адміністративному збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень  виконано на 130,8% в обсязі 490,5 тис. грн та  у порівнянні з аналогічним періодом 2024 року збільшились на 130,8 тис. грн.

По платі за надання інших адміністративних послуг надійшло 7,6 тис. грн.

До бюджету ТГ перераховано орендної плати за користування майном, що перебуває в комунальній власності, в сумі 11,5 тис. грн, виконання становить 76,4% планових показників.

Надходження державного мита склали 0,6 тис. грн.

По іншим надходженням (24060000) надійшло 87,3 тис. грн.

За 9 місяців2025 року бюджет отримав офіційних трансфертів у сумі 27 500,4 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом 2024 року надходження збільшилися на 4 442,8 тис. грн, або  на 19,3%.

Зокрема:

– базової дотації – 5265,9 тис. грн.. більше минулого року на 1 324,8 тис. грн;

– освітня субвенція – 18322,3 тис. грн; більше минулого року на 31,6 тис. грн;

– субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 39,2 тис. грн;

- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам – 2 005,9 тис.грн;

- іншої субвенції – 1 045,0 тис. грн;

- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам НУШ – 591,7 тис. грн.

За  9 місяців  2025 року до спеціального фонду бюджету ОСТГ надійшло доходів в сумі 5 024,8 тис. грн, що становить 613,9% до річного плану.

Порівняно з аналогічним періодом 2024 року надходження збільшилися  на 3 907,3 тис. грн.

До фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло 35,3 тис. грн, в тому числі  екологічного податку 35,3 тис. грн виконання склало 117,7 відсотка до минулого року більше на 3,1 тис. грн.

 

ВИДАТКИ

 

Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України видатки бюджету ОСТГ за 9 місяців 2025 року проводились відповідно до помісячного розпису бюджету ОСТГ на 2025 рік, згідно встановлених бюджетних призначень головними розпорядниками бюджетних коштів, затверджених рішенням сільської ради від 19 грудня 2024 року № 39/10 «Про бюджет Оваднівської сільської територіальної громади на 2025 рік» (зі змінами).

Виконання видаткової частини бюджету ОСТГ за 9 місяців 2025 року становить по загальному фонду 62 498,6 тис. грн, або 88.5% до планових призначень на звітний період (70 586,8 тис. грн), спеціальному фонду – 7 898,9 тис. грн, або 108,7% до річного плану (6 911,2 тис. грн).

За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету ОСТГ складають: на фінансування освіти – 37 040,6 тис. грн (59,3%), житлово-комунального і дорожнього господарства – 3 924,9 тис. грн. (6.3%), соціального захисту населення – 2 641,2 тис. грн (4,2%), керівництва і управління – 8 459,0 тис. грн (13,5%), охорони здоров'я – 1 650,2 тис. грн. (2,6%), культури – 1 651,6 тис. грн (2,6%), фізкультури і спорту – 307,5 тис. грн (0,5%), надання субвенцій іншим бюджетам – 5 885,6 тис. грн (9,4%), громадського порядку та безпеки – 265,3 тис. грн., 0,4%,  захисту населення від надзвичайних ситуацій – 636,3 тис. грн. 1,0%),  сільське господарство -36,4 тис. грн.

Більшість видатків бюджету – 64,5% (40 291,1 тис. грн) традиційно спрямовується на утримання соціально-культурної сфери.

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року в розрізі  галузей видатки збільшились на  житлово-комунальне господарство – 847,3 тис. грн, освіту – 5658,4 тис. грн, культуру і мистецтво – 191,1 тис. грн,   на  керівництво і управління – 1 927,8 тис. грн,  соціальний захист населення в сумі 515,4 тис. грн, фізичну культуру і спорт – 159,8 тис. грн, захисту населення від надзвичайних ситуацій – 82,2 тис. грн надання субвенцій іншим бюджетам – 4 445,8 тис. грн в тому числі державному бюджету 1 010,0 тис. грн на дороги 2 500,0 тис. грн і іншим бюджетам 935,8 тис. грн.

За економічною структурою видатки за 9 місяців 2025 року розподілені таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 56,2% (34 191,8 тис. грн), нарахування на заробітну плату 12,3% (7 524,9 тис. грн) поточні трансферти підприємствам – 7.7% (4 816.1 тис. грн), оплата енергоносіїв – 1,7% (1 076,8 тис. грн),  поточні трансферти органам державного управління інших рівнів – 9,4% (5 885,6 тис. грн), придбання продуктів харчування – 2,0% (1 245,3 тис. грн), придбання предметів, матеріалів, оплата послуг - 6047,9 тис. грн 9,7 %, інші виплати населенню – 876,0 тис. грн або 1,4%.

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями, оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги, оплату видатків на придбання продуктів харчування та медикаментів, поточні трансферти населенню та органам управління інших рівнів, фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх повноважень.

По соціально - захищених видатках кредиторська заборгованість за звітний період відсутня.

Питання виконання бюджету ОСТГ щомісячно розглядались на оперативних нарадах при сільському голові, по результатах розгляду яких надавались конкретні доручення головним розпорядникам бюджетних коштів, іншим учасникам бюджетного процесу щодо залучення додаткових надходжень до бюджету ТГ та ефективного використання і дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів. Фінансовим відділом Оваднівської сільської ради забезпечується здійснення щоденного моніторингу виконання бюджету ОСТГ за доходами.

 

 

 

В.о. начальника фінансового відділу                              Світлана ФЕДОРЧУК