ОВАДНІВСЬКА СІЛЬСЬКА РАДА

 

ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ

 

РІШЕННЯ

 

24.04.2026                                                                                                      № 40

 

Про хід і стан виконання сільського

бюджету за перший квартал 2026 року

 

Заслухавши та обговоривши звіт заступника сільського голови з питань діяльності виконавчих органів «Про хід і стан виконання сільського бюджету за перший квартал 2026 року» та відповідно до п. п. 1 п. «а» ст. 28 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», виконавчий комітет сільської ради

 

ВИРІШИВ:

 

1. Звіт про хід і стан виконання сільського бюджету за перший квартал 2026 року взяти до відома (додаємо).

2. Контроль за виконанням цього рішення покласти на сільського голову Сергія Степановича Панасевича.

 

 

 

Голова                                                                                СергійПАНАСЕВИЧ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Юрик Іван 0634173935

 

Звіт

про виконання бюджету Оваднівської cільської

територіальної громади за І квартал 2026 року

 

Оваднівською сільською територіальною громадою (далі - ОСТГ) забезпечувалось протягом звітного періоду виконання дохідної і видаткової частини бюджету.

ДОХОДИ

 

За І квартал 2026 року до бюджету ОСТГ надійшло 31065,2 тис. грн, зокрема:

до загального фонду –  30726,2 тис. грн, з них:

– власні доходи – 20179,2 тис. грн, рівень виконання становить 117,9%, понад план надійшло 3062,2 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшились на 8665,2  тис. грн або в 1,8 рази;

– міжбюджетні трансферти  - 10547,0 тис. грн, що становить 100,0% до планового показника І кварталу 2026 року, у порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів збільшились на 2465,9 тис. грн або на 30,5%;

до спеціального фонду – 339,0 тис. грн. Рівень виконання становить 102,7 % до річного плану. У порівнянні до аналогічного періоду минулого року обсяг надходжень збільшився на 59,6 тис. грн.

Основні надходження до загального фонду бюджету ОСТГ забезпечують:

– податок на доходи фізичних осіб – 12411,7 тис. грн або 61,5%;

– місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України – 4634,6 тис. грн або 23,0%;

– акцизний податок – 2612,7 тис. грн або 12,9%;

– збір  за використання лісових ресурсів – 133,7 тис. грн або 0,7%

– неподаткові надходження – 378,7 тис. грн або 1,9%

Надходження по податку на доходи фізичних осіб за І квартал 2026 року становили 12411,7 тис. грн  або 109,2% до плану, понад план надійшло 1045,7 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року надходження по цьому податку збільшилися на 6601,7 тис. грн.

Основні платники цього податку це ТОВ «Луцька Аграрна Компанія», ТзОВ «Прогрес», Гуманітарний відділ виконавчого комітету Оваднівської сільської ради.

Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України, посідають друге місце за обсягами надходжень до бюджету ОСТГ. Їх питома вага в загальній сумі власних доходів загального фонду бюджету у звітному періоді складає 29,9%.

За І квартал 2026 року бюджет ОСТГ від запроваджених сільською радою на території громади місцевих податків і зборів отримав кошти у сумі 4634,6 тис. грн, виконання  130,3% або на 1076,6 тис. грн  планового показника на звітний період. У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року надходження по місцевим податкам і зборам у звітному періоді 2026 року збільшилися на 803,6 тис. грн.

Обсяг надходжень плати за землю за січень – березень 2026 року склав 2188,3 тис. грн, що на 516,3 тис. грн більше планових призначень. У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року надходження по платі за землю зменшилися на 666,9 тис. грн, однак потрібно відмітити, що орендна плата з юридичних осіб зменшилась на 794,9 тис. грн.

Єдиний податок за І квартал  2026 року надійшов до бюджету ТГ в сумі 1624,1 тис. грн, що складає 151,5% що більше на 552,1 тис. грн планових показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року дані надходження збільшилися на 78,4% або на 713,7 тис. грн в тому числі єдиний податок з ФОПів при плані 620,0 тис. грн фактично надійшло 1111,9 тис. грн.. виконання складає 179,3% і   по єдиному с/г  при плані 450,0 тис. грн фактично надійшло 509,8  тис. грн виконання складає 113,3%.

Протягом звітного періоду до бюджету ОСТГ зараховано 822,3 тис. грн податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Рівень виконання становить 101,0%. Порівняно до відповідного періоду минулого року надходження збільшились  на 756,8 тис. грн або в 12,5 рази. Основну частку цього податку до бюджету ОСТГ спрямували юридичні особи – власники нежитлової нерухомості – 816,2 тис. грн. Фізичними  особами сплачено 6,1 тис. грн.

Надходження акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за І квартал 2026 року склали 241,4 тис. грн, що становить 115,0% планованих показників. У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року дані надходження збільшилися на 31,6 тис. грн.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27.09.2022 № 1059 «Про внесення змін до Порядку зарахування частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального до загального фонду відповідних бюджетів місцевого самоврядування» за І квартал 2026 року до бюджету Оваднівської сільської територіальної громади компенсовано з державного бюджету 2371,3 тис. грн акцизного податку з виробленого та ввезеного на митну територію України пального виконання складає 149,1%, і на 1310,8 тис. грн більше надходжень за аналогічний період 2025 року.

За звітний період комунальним підприємством сплачено до бюджету ОСТГ податку на прибуток у сумі 7,6 тис. грн, що складає 95,0% планових показників, на рівні минулого року.

Рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів при плані 231,0 тис. грн  фактично надійшло 133,7 тис. грн виконання складає 57,9% і до відповідного періоду минулого року менше на 243,5 тис. грн.

Неподаткові надходження в сукупній сумі надходжень до загального фонду (без урахування субвенцій з державного бюджету) складають 1,9%. За І квартал 2026 року надійшло неподаткових надходжень 378,7 тис. грн, що більше планових показників (+224,7 тис. грн) і більше на 161,0 тис. грн відповідного показника 2025 року.

Адміністративні штрафи, що накладаються виконавчими органами місцевих рад або утвореними ними в установленому порядку адміністративними комісіями, надійшли у сумі 62,9 тис. грн, що майже в 4,8 рази або на 49,9 тис. грн більше планових показників. У порівнянні з відповідним періодом 2025 року  надходження збільшилися на 45,1 тис. грн.

Планові показники по адміністративному збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень  виконано на 144,1% в обсязі 172,9 тис. грн та  у порівнянні з аналогічним періодом 2025 року збільшились на 33,6 тис. грн.

По платі за надання інших адміністративних послуг надійшло 1,7 тис. грн.

До бюджету ТГ перераховано орендної плати за користування майном, що перебуває в комунальній власності, в сумі 7,3 тис. грн, виконання становить 121,1% планових показників.

Надходження державного мита склали 0,2 тис. грн.

По іншим надходженням (24060000) надійшло 96,9 тис. грн.

За І квартал 2026 року бюджет отримав офіційних трансфертів у сумі 10547,0 тис. грн. У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року надходження збільшилися на 2465,9 тис. грн, або  на 30,5%.

Зокрема:

– освітня субвенція – 8361,0 тис. грн; більше минулого року на 2770,2 тис. грн;

– субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 28,2 тис. грн;

- субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам – 1545,9 тис.грн;

 - субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчування учнів ЗЗСО – 511,8 тис. грн;

 - субвенції з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб  - 100,1 тис. грн;

 - базова дотація була в минулому році – 1755,3 тис. грн.

За  І квартал  2026 року до спеціального фонду бюджету ОСТГ надійшло доходів в сумі 339,0 тис. грн, що становить 410,9% до річного плану.

Порівняно з аналогічним періодом 2025 року надходження збільшилися  на 57,6 тис. грн.

До фонду охорони навколишнього природного середовища надійшло 14,7 тис.  грн, в тому числі екологічного податку 14,7 тис. грн виконання склало 147,0 відсотка до минулого року більше на 2,4 тис. грн. Власні надходження бюджетних установ склали 324,3 тис. грн.

 

ВИДАТКИ

 

Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України видатки бюджету ОСТГ за І квартал 2026 року проводились відповідно до помісячного розпису бюджету ОСТГ на 2026 рік, згідно встановлених бюджетних призначень головними розпорядниками бюджетних коштів, затверджених рішенням сільської ради від 18 грудня 2025 року № 51/11 «Про бюджет Оваднівської сільської територіальної громади на 2026 рік» (зі змінами).

Виконання видаткової частини бюджету ОСТГ за І квартал 2026 року становить по загальному фонду 31866,1 тис. грн, або 72,3% до планових призначень на звітний період (44080,4 тис. грн), спеціальному фонду – 7 898,9 тис. грн, або 108,7% до річного плану (6 911,2 тис. грн).

За функціональною ознакою касові видатки загального фонду бюджету ОСТГ складають: на фінансування освіти – 16916,7 тис. грн (53,1%), житлово-комунального і дорожнього господарства – 815,8 тис. грн. (2,5%), соціального захисту населення – 1108,1 тис. грн (3,5%), керівництва і управління – 4521,9 тис. грн (14,2%), охорони здоров'я – 668,8тис. грн (2,1%), культури – 688,2 тис. грн (2,2%), фізкультури і спорту – 130,2 тис. грн (0,4%), надання субвенцій іншим бюджетам – 6528,1 тис. грн (20,5%), громадського порядку та безпеки – 235,1 тис. грн., 0,7%,  захисту населення від надзвичайних ситуацій – 253,2 тис. грн 0,8%).

Більшість видатків бюджету – 61,2% (40 291,1 тис. грн) традиційно спрямовується на утримання соціально-культурної сфери.

В порівнянні з аналогічним періодом минулого року в розрізі галузей видатки збільшились по всіх галузях окрім житлово-комунального господарства  зменшились на 386,1 тис. грн.

За економічною структурою видатки за І квартал 2026 року розподілені таким чином: оплата праці працівників бюджетних установ складає 47,5% (15144,7 тис. грн), нарахування на заробітну плату 10,4% (3308,6 тис. грн) поточні трансферти підприємствам – 4.1% (1298.5 тис. грн), оплата енергоносіїв – 5,4% (1 734,3 тис. грн),  поточні трансферти органам державного управління інших рівнів – 20,5% (6528,1 тис. грн), придбання продуктів харчування – 2,0% (630,3 тис. грн), придбання предметів, матеріалів, оплата послуг – 1460,0 тис. грн. 4.6%, інші виплати населенню – 245,5 тис. грн або 0,8%.

Наявний фінансовий ресурс дозволив забезпечити своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ з нарахуваннями, оплату за спожиті бюджетними установами та організаціями енергоносії та комунальні послуги, оплату видатків на придбання продуктів харчування та медикаментів, поточні трансферти населенню та органам управління інших рівнів, фінансування інших видатків, що забезпечують виконання бюджетними установами своїх повноважень.

По соціально - захищених видатках кредиторська заборгованість за звітний період відсутня.

Питання виконання бюджету ОСТГ щомісячно розглядались на оперативних нарадах при сільському голові, по результатах розгляду яких надавались конкретні доручення головним розпорядникам бюджетних коштів, іншим учасникам бюджетного процесу щодо залучення додаткових надходжень до бюджету ТГ та ефективного використання і дотримання жорсткого режиму економії бюджетних коштів. Фінансовим відділом Оваднівської сільської ради забезпечується здійснення щоденного моніторингу виконання бюджету ОСТГ за доходами.

 

 

 

В.о. начальника фінансового відділу                              Світлана ФЕДОРЧУК